Financiële samenvatting

Deze kadernota bevat een sluitende uitgangspositie voor de begrotingsjaren 2027 en 2028. Dit is mogelijk doordat terughoudend is omgegaan met nieuwe beleidsvoornemens, er een aantal beleidsarme ombuigingen is verwerkt en de kritische blik op de investeringsplanning. Daarnaast is de algemene reserve gedeeltelijke ingezet als structurele dekking. Binnen de geldende toezichtkaders kan de gemeente hiermee met een sluitende kadernota voor 2027 en 2028 de meerjarenbegroting voor de komende jaren opstellen.
Voor bepaalde onderdelen stelt het college voor om extra middelen beschikbaar te stellen, bijvoorbeeld voor regionale bereikbaarheid. Daarnaast zijn bijstellingen nodig doordat sprake is van onontkoombare exogene en autonome ontwikkelingen, zoals de decembercirculaire 2025, doorstroomlocaties voor nieuwkomers en de stijging van de jeugdzorgkosten. De stijging van de jeugdzorgkosten in 2025 valt lager uit dan eerder gemeld in raadsbrief 4493. De structurele doorwerking in de kadernota is zodoende ook naar beneden bijgesteld.
Het investeringsplan is geactualiseerd en als bijlage toegevoegd. De financiële effecten van nieuwe of geïntensiveerde investeringen zijn in deze kadernota verwerkt.

Voorjaarsnota van het Rijk

Nadat de (financiële) consequenties van deze kadernota zijn opgesteld en uitgewerkt, heeft het Rijk de Voorjaarsnota 2026 uitgebracht. De Voorjaarsnota 2026 geeft een vooruitblik op de rijksbegroting voor de komende jaren. Hierin is aangekondigd dat er extra compensatie voor loon- en prijsstijgingen komt, waardoor dit beter zou moeten aansluiten bij de daadwerkelijke kosten ontwikkeling. Daarnaast wordt het uitstel van de eigen bijdrage voor de Wmo naar 2028 en de toekomstige afschaffing van huishoudelijke hulp (2029) benoemd. Bij de laatste gaat het landelijk om een korting van € 1 miljard op het gemeentefonds. Het financiële effect van de voorjaarsnota op onze gemeentebegroting wordt begin juni bekend, nadat de meicirculaire gemeentefonds is gepubliceerd.

Gemeentelijke reserves

De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft een goede reservepositie. Het betreft hier onder andere een algemene reserve vrij besteedbaar en diverse bestemmingsreserves. De algemene reserve kan, binnen de daarvoor vastgestelde kaders, beperkt worden ingezet voor structureel beleid.

De bestemmingsreserves zijn onder andere gekoppeld aan duurzaamheid en energietransitie, mobiliteit, onderwijshuisvesting, vluchtelingenopvang en langer zelfstandig wonen. De omvang van de bestemmingsreserves maakt het mogelijk dat de gemeente fors investeert in belangrijke maatschappelijke ontwikkelingen, zonder dat dit ons meerjarenperspectief raakt of dat er op andere belangrijke taakvelden ingegrepen moet worden. Het gaat hier altijd om incidentele uitgaven vanuit de diverse bestedingsplannen. Als de plannen tot uitvoering worden gebracht neemt het saldo in de bestemmingsreserves af totdat de volledige reserve is ingezet. Ondanks dat blijft de solvabiliteit de komende jaren ruim boven de 30%.

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven.